Die Anwendung Umbuchung automatischer Spiegel (CFSPIEUMB) ist eine globale Anwendung, die für alle Gesellschaften im Konzernkreis ausgeführt wird.Sie dient der korrekten Aufteilung von Vorträgen und laufenden Veränderungen bei automatisch generierten Spiegeln für die Kapitalflussrechnung auf Konzernebene.
Automatische Spiegel ohne Schattenrechnung werden daran erkannt, dass es Buchungsschlüssel mit dem Verwendungskennzeichen 'L' und 'V', jedoch nicht 'SL und 'SV' gibt.
Hier werden je Konto und Gesellschaft alle Konsolidierungsbuchungen der Vorperiode zu einem Soll-Vortragswert summiert und der tatsächlichen Summe aller Buchungen mit Vortrags-Buchungsschlüssel in der aktuellen Periode gegenübergestellt. Die Differenz daraus wird als restlicher Vortrag gebucht. Die Gegenbuchung erfolgt auf demselben Konto mit dem Buchungsschlüssel für laufende Veränderungen.
Automatische Spiegel mit Schattenrechnung werden daran erkannt, dass es Buchungsschlüssel mit dem Verwendungskennzeichen 'L' , 'V', 'SL und 'SV' gibt. Außerdem gibt es hier im Folgenden als 'echte' Buchungsschlüssel bezeichnente zusätzliche Buchungsschlüssel , da parallel ein nicht automatischer Spiegel z.B. für Fristigkeiten geführt wird.
Es werden je Konto und Gesellschaft alle Konsolidierungsbuchungen der Vorperiode mit einem 'echten' Buchungsschlüssel (nicht 'L', 'V' , 'K', 'D', 'SL', 'SV', 'SK', 'SD') zu einem Soll-Vortragswert summiert und der tatsächlichen Summe aller Buchungen mit Vortrags-Buchungsschlüssel (Verwendungskennzeichen 'V') in der aktuellen Periode gegenübergestellt. Die Differenz daraus wird als restlicher Vortrag gebucht. Die Gegenbuchung erfolgt auf demselben Konto mit dem Buchungsschlüssel für Storno-Vortrag (Verwendungskennzeichen 'SV').
In einem zweiten Schritt werden die noch fehlenden laufenden Veränderungen für die automatische Schattenrechnung berechnet. Hierbei wird der in Schritt 1 errechnete Soll-Vortragswert von der Summe aller Konsolidierungsbuchungen der aktuellen Periode mit 'echten' Buchungschlüssel subtrahiert. Dies ergibt den Sollwert für laufende Veränderungen. Hiervon wird die Summe der bereits vorhandenen Konsolidierungsbuchungen mit Buchungsschlüsseln für automatischen laufende Veränderungen (Verwendungskennzeichen 'L', 'D', 'K') subtrahiert. Die Differenz daraus wird als restliche laufende Veränderung gebucht. Die Gegenbuchung erfolgt auf demselben Konto mit dem Buchungsschlüssel für Storno-laufende-Veränderung (Verwendungskennzeichen 'SL').
Die Buchungspaare werden in einem Beleg mit der neuen Konsolidierungsverarbeitung 'FU' zusammengefasst. Je Konzern/Teilkonzern gibt es nur einen Beleg. Die Belegnummer enthält analog dem JU-Beleg nur eine Gesellschaftsnummer und zwar die der Muttergesellschaft des Konzerns.
Die Berechnung Umbuchung automatischer Spiegel (CFSPIEUMB) kann aus der Anwendung Konzernkreise + Konzern-Monitor (KTKGES) gestartet werden .