Positionsplandefinition und Kontenzuordnung


Inhaltsverzeichnis


1 Positionspläne (POSDEF)

1.1 Aufbau und Anwendung

Unter einem Positionsplan (POSDEF) wird in IDL Konsis ein allgemeiner Schlüssel verstanden, unter dem eine Gruppe, d.h. beliebig viele sachlogisch zusammenhängende Positionen, wie z.B. die Berichtspositionen für die Darstellung einer Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (Bsp.: Positionsplan = BILGUV) zusammengefasst werden können. IDL Konsis versteht unter Positionen Stamminformationen, unter denen Konten eines oder auch verschiedener Kontenpläne zusammengefasst werden können. Primär werden die Positionen zur freien und individuellen Definition von Zeilen-/Positionsgliederungen für Bilanz-, GuV- oder Kennzahlen-Reports verwendet.

Alle Positionspläne werden als konzernweit eingestuft und gehören damit zur Gruppe der konzernweiten Daten (KONDAT).

Die Anwendung 'Positionsplandefinition/Kontenzuordnung' (POSDEF) fasst die Pflege der Positionspläne selbst, der zugeordneten Positionen sowie der Zuordnung von Konten zu Positionen zusammen.

1.2 Tabelle Positionspläne

Nach Aufruf der Anwendung POSDEF werden ohne weitere Selektionsmöglichkeit alle definierten Positionspläne in der führenden Tabelle angezeigt.

Bei Doppelklick auf einen Positionsplan werden die zugehörigen Daten (Positionen und Positions-Konten-Zuordnungen) in weiteren Tabellen angezeigt.Die führende Tabelle wird dabei automatisch in den Randbereich weggeblendet, kann aber jederzeit wieder sichtbar gemacht werden.

HINWEIS: Der Positionsplan 'BILGUV' enthält üblicherweise alle Positionen, die für die Darstellung einer handelsrechtlichen Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder ähnlicher Berichte benötigt werden. Für die zusätzlichen Positionen eines Kapitalflussreports wird empfohlen, einen eigenen Positionsplan zu definieren, damit diese nicht versehentlich in einem Bilanz- oder GuV-Report verwendet werden.

Beim Kopieren eines Positionsplans werden auch alle zugeordneten Positionen automatisch mit kopiert.

Beim Löschen eines Positionsplans werden auch alle Positionen des Plans sowie alle Positions-Konten-Zuordnungen mit gelöscht.

Das Erfassen (Symbol: Stern, globale Symbolleiste oben oder Symbolleiste rechts) und Ändern (Symbol: Stift, globale Symbolleiste oben) eines Positionsplans erfolgt mit Hilfe eines Assistenten der aus drei Seiten besteht:

Seite 'Bezeichnung' :

Seite 'Eigenschaften':

Seite 'Mehrsprachige Bezeichnungen'

Im Kontextmenü welches über die rechte Maustaste auf einem Positionsplan geöffnet wird sind folgende Funktionen hinterlegt:

1.3 Positionen

Nach Öffnen eines Positionsplans werden in der ersten Registerkarte alle zugehörigen Positionen in einer Tabelle angezeigt.

Achtung: Die vorgenommenen Änderungen in der Tabelle Positionen werden, wie in der Formularerfassung, nicht sofort in der Datenbank gespeichert, sondern erst durch explizite Betätigung der Schaltfläche 'Speichern' (Symbol: Diskette, globale Symbolleiste oben). Beim Beenden der Anwendung, bei Wechsel des Positionsplans oder Änderung des Selektionsbereichs ohne vorheriges Speichern erscheint eine Kontrollabfrage, ob die erfassten Änderungen erst gespeichert werden sollen.

Das Erfassen (Symbol: Stern, Symbolleiste rechts) einer Position erfolgt mit Hilfe eines Assistenten der aus drei Seiten besteht:

Seite 'Bezeichnung':

Seite 'Eigenschaften':

Die 'Mehrsprachige Bezeichnungen':

Im Kontextmenü welches über die rechte Maustaste auf einer Position geöffnet wird sind folgende Funktionen hinterlegt:

1.4 Position-Konto-Zuordnungen

Nach Öffnen eines Positionsplans werden in der zweiten Registerkarte alle zugehörigen Positionen mit jeweils zugeordneten Konten in einer Tabelle angezeigt.

Achtung: Die vorgenommenen Änderungen in der Tabelle Positionen werden, wie in der Formularerfassung, nicht sofort in der Datenbank gespeichert, sondern erst durch explizite Betätigung der Schaltfläche 'Speichern' (Symbol: Diskette, globale Symbolleiste oben). Beim Beenden der Anwendung, bei Wechsel des Positionsplans oder Änderung des Selektionsbereichs ohne vorheriges Speichern erscheint eine Kontrollabfrage, ob die erfassten Änderungen erst gespeichert werden sollen.

Der Bereich 'Selektion' im linken Fenster hat folgende Eingabefelder:

Der Bereich 'Konten' im rechten Fenster listet die Konten des im Selektionsbereich angegebenen Kontenplans auf. Dabei werden die Konten in drei unterschiedlichen Schriftfarben dargestellt, wobei Zuordnungen zu Davon-Positionen hierbei nicht mitgezählt werden:

Eine Besonderheit gibt es bezüglich der Einschränkung der Zuordnungen nach Soll/Haben-Kennzeichen. Dann wird das Konto doppelt, d.h. i.V.m. den beiden Soll/Haben-Kennzeichen angezeigt. Ist z.B. die einzige Zuordnung eines Kontos zu einer Position nach dem Soll/Haben-Kennzeichen 'S' eingeschränkt (Anzeige in grauer Schrift), so wird das Konto i.V.m. 'H' in schwarzer Schrift dargestellt um anzuzeigen, dass eine weitere Zuordnung für dieses Konto erfolgen muss.

Beispiel:

POPPOSPos.Bezeichng.KTPKTOKto.Bezeichng.S/H-Kennz.
BILGUVBA670Guthaben KIGES001111801StadtsparkasseS
BILGUVBP290Verbindlk. KIGES001111801StadtsparkasseH

Sofern das Konto 111801 einen Sollsaldo aufweist (z.B. 110.000,00S), erfolgt im Bericht der Ausweis unter der Position BA670 Guthaben Kreditinstitute. Ist das Konto 111801 mit einem Habensaldo belegt (z.B. 55.000,00H) wird der Saldo unter der Position BP290 angezeigt.

Aufgrund der Möglichkeit, ein Konto mehreren Berichtspositionen zuzuweisen, besteht eine sehr hohe Flexibilität hinsichtlich der Berichtssteuerung. Denn ein Konto kann je nach Auswertungsbedarf z.B. in eine handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung, eine US-GAAP GuV, einen Bericht zur Ertragslage oder in einen sonstigen Bericht eingehen.

Auf ähnliche Weise wird eine unvollständige Zuordnung nach Controllingobjekt-Kennzeichen 1 für UKV-Reports dargestellt. Die Kontenliste enthält dann das Konto mehrfach i.V.m. den bereits zugeordneten Controllingobjekt-Kennzeichen 1 in grauer Schrift und den bisher nicht zugeordneten Controllingobjekt-Kennzeichen 1 in schwarzer Schrift um anzuzeigen, dass weitere Zuordnungen für dieses Konto erfolgen müssen.

Alle in schwarzer oder roter Schrift dargestellten Sachverhalte werden noch einmal in der Liste 'Offene Aufgabe' unterhalb dieser Bereiche angezeigt, so dass unvollständige und fehlerhafte Zuordnungen auch dann sichtbar werden, wenn der sichtbare Teil der Kontenliste keine Probleme erkennen lässt.

Zuordnung eines Kontos aus der Ressourcentabelle:
Eine Zuordnung erfolgt im Normalfall, indem der Benutzer in der rechten Tabelle ein oder mehrere Konten markiert, dann mit der linken Maustaste greift und bei gedrückter Maustaste auf eine Position in der Zuordnungstabelle fallen lässt, indem er die Maustaste loslässt. Dabei wird die Zulässigkeit der Zuordnung gemäß Bilanz/GuV-Kennzeichen von Position und Konto geprüft. Ist die Zuordnung nicht erlaubt, kann das Konto nicht 'fallengelassen' werden. Falls die Zuordnung nicht zulässig ist erscheint nach dem "fallenlassen" des Kontos eine Hinweis-Meldung.
Alternativ kann die Zuordnung auch mithilfe eines Assistenten erstellt werden (Symbol: Stern, Symbolleiste rechts). Es erfolgt die Angabe des Kontos, der Position und optional das Controlling-Kennzeichen oder Soll-/Haben-Kennzeichen. Gültig ist die Zuordnung ab der im Selektionsbereich angegebenen Periode.

In Abhängigkeit vom Bilanz-/GuV-Kennzeichen der Position werden folgende Zuordnungen in IDL Konsis unterstützt:

Bilanz/GuV-Kennz. der PostionBilanz/GuV-Kennz. des Kontos
1 = Aktiva1 = Aktiva oder 2 = Passiva
2 = Passiva1 = Aktiva oder 2 = Passiva
3 = Ertrag3 = Ertrag oder 4 = Aufwand
4 = Aufwand3 = Ertrag oder 4 = Aufwand
5 = Statistische Mengen5 = Statistische Mengen
6 = Statistische Aktiva6 = Stat. Aktiva oder 7 Stat. Passiva
7 = Statistische Passiva6 = Stat. Aktiva oder 7 Stat. Passiva
8 = Statistischer Ertrag8 = Stat. Ertrag oder 9 = Stat. Aufwand
9 = Statistischer Aufwand8 = Stat. Ertrag oder 9 = Stat. Aufwand

Ausnahmen: das Ergebniskonto (Kontokennzeichen 'E') und das Fremdanteilsergebniskonto (Kontokennzeichen 'F') dürfen als Passivkonto ('2') einer Ertragsposition ('3') zugeordnet werden.

Zuordnung eines Kontos innerhalb der Zuordnungstabelle:
Es kann die Zuordnung eines Kontos auf eine andere Position innerhalb der Zuordnungstabelle vorgenommen werden. Das Ziehen einer Zuordnung in die Ressourcentabelle der Konten bewirkt das Löschen der Zuordnung.
Ändern einer Zuordnung:
Über das Stift-Symbol (Kontextmemü) kann ein Assistent zum Ändern einer Zuordnung geöffnet werden. Dieser besteht nur aus einer Seite mit dem Titel 'Eigenschaften'. Änderbar sind hier nur die beiden Attribute 'Soll/Haben-Kennzeichen' und 'Controllingobjekt-Kennzeichen 1':
Gültig ab / Gültig bis
Nicht änderbar sind hingegen die Angaben für die [Gültig-ab] und [Gültig-bis] der Zuordnung. Diese werden bei allen Aktionen automatisch gesetzt. Hierbei gelten folgende Regeln:

Auf diese Weise wird gewährleistet, dass alle vor der im Selektionsbereich angegebenen Periode gültigen Zuordnungen in diesem Zeitraum unverändert bleiben, während alle Änderungen erst ab dieser Periode wirksam werden.

Im Kontextmenü welches über die rechte Maustaste auf einer Positions-Konto-Zuordnung geöffnet wird sind folgende Funktionen hinterlegt:

1.5 Konto-Positions-Zuordnungen

Nach Öffnen eines Positionsplans werden in der dritten Registerkarte alle Positions-Konto-Zuordnungen jeweils pro Zeile angezeigt.

Achtung: Die vorgenommenen Änderungen in der Tabelle Positionen werden, wie in der Formularerfassung, nicht sofort in der Datenbank gespeichert, sondern erst durch explizite Betätigung der Schaltfläche 'Speichern' (Symbol: Diskette, globale Symbolleiste oben). Beim Beenden der Anwendung, bei Wechsel des Positionsplans oder Änderung des Selektionsbereichs ohne vorheriges Speichern erscheint eine Kontrollabfrage, ob die erfassten Änderungen erst gespeichert werden sollen.

Der Bereich 'Selektion' im linken Fenster hat die gleichen Felder wie die vorherige Tabelle (siehe Kapitel 1.4) und Positions-Konto-Zuordungen können ebenso mithilfe eines Assistenten (Symbol: Stern, Symbolleiste rechts) erstellt werden (siehe Kapital 1.4)

Im Kontextmenü welches über die rechte Maustaste auf einer Positions-Konto-Zuordnung geöffnet wird sind folgende Funktionen hinterlegt: