Bei Zugängen und Abgängen aus dem Konsolidierungskreis sind bestimmte Umbuchungen im Bereich der Standard-Spiegel (Anlagen- Kapital- und Rückstellungsbewegungen) und der individuellen Spiegel notwendig.
Diese Spiegelumbuchungen weden in der Verarbeitung KK-Spiegelumbuchung KU durchgeführt.
Vor dem Durchführen von Spiegelumbuchungen werden alle ggfs. schon vorhandenen KU-Konsolidierungsbuchungen vorab gelöscht.
Die Spiegelumbuchungen erfolgen in Konsolidierungsbelegen mit der Gesellschaftsnummer der Tochtergesellschaft und der Konsolidierungsverarbeitung KU in der Belegnummer.
Der KU-Beleg enthält für jeden zu berücksichtigenden Spiegel und Spiegelbereich je Konto und Geschäftsbereich ein Buchungspaar mit Eliminierungsbuchung und Umbuchung.
Zugang Konzernkreis:
Abgang vom Konzernkreis:
Für die Spiegelumbuchungen wird zur besseren Unterscheidung der KU-Konsolidierungsbuchungen je Spiegel eine eigene Buchsatznummer verwendet:
Nur Standard-Spiegel und individuelle Spiegel, die für den Spiegelbereich einen Buchungsschlüssel mit Verwendungskennzeichen E (Erstkonsolidierung) besitzen, werden für den Zugang Konzernkreis berücksichtigt.
Nur Standard-Spiegel und individuelle Spiegel, die für den Spiegelbereich einen Buchungsschlüssel mit Verwendungskennzeichen F (Entkonsolidierung) besitzen werden für den Abgang Konzernkreis berücksichtigt.
Für Kapitalbewegungen wird für den Zugang Konzernkreis die Verarbeitung KK-Spiegelumbuchung KU grundsätzlich nicht durchgeführt, da die automatischen Kapitalkonsolidierungsverarbeitungen (Erstkonsolidierung und Buchen Fremdanteile) bereits eine spaltengerechtes Buchen für den Zugang durchführen.
Ein Zugang zum Konzernkreis liegt vor, falls eine Gesellschaft in der aktuellen Periode mit Konsolidierungsart V oder Q zum Konzernkreis gehört und in der letzten Vorperiode mit Jahresabschluss nicht oder nicht mit diesen Konsolidierungsarten im Konzernkreis war. (Die Zugangsgesellschaft darf auch nicht Konzernmutter oder Gleichordnungkonzernmutter sein.)
Für die Zugangsgesellschaft muss mindestens eine Anteilsbesitzbewegung mit dem Zugangsbuchungsschlüssel B02 vorliegen. Die Beteiligungsgesellschaft muss zum Konzernkreis gehören.
Ein Abgang vom Konzernkreis liegt vor, falls eine Gesellschaft in der aktuellen Periode mit Konsolidierungsart V oder Q zum Konzernkreis gehört und ein Abgangsdatum hat.
Für die Abgangsesellschaft muss mindestens eine Anteilsbesitzbewegung mit dem Abgangsbuchungsschlüssel B03 vorliegen. Die Beteiligungsgesellschaft muss zum Konzernkreis gehören.
Es werden aus den Buchungsschlüsseln je Buchungsschlüsselgruppe und Spiegelbereich die Vortragsspiegelspalten und die Kurseffektspiegelspalten ermittelt.
Vortragsspiegelspalten sind die Spiegelspalten, für die ein Buchungsschlüssel mit Verwendung V (Vortrag) existiert.
Kurseffektspiegelspalten sind die Spiegelspalten, für die ein Buchungsschlüssel mit Verwendung K (Kurseffekte) existiert.
Für individuelle Spiegel werden zusätzlich aus den Buchungsschlüsseln je Buchungsschlüsselgruppe und Spiegelbereich die Storno-Vortragsspiegelspalten und die Storno-Kurseffektspiegelspalten ermittelt, falls ein Buchungsschlüssel mit Verwendung SE (Storno Zugang Konsolidierungskreis) vorliegt.
Storno-Vortragsspiegelspalten sind die Spiegelspalten, für die ein Buchungsschlüssel mit Verwendung SV (Storno Vortrag indiv. Spiegel) existiert.
Storno-Kurseffektspiegelspalten sind die Spiegelspalten, für die ein Buchungsschlüssel mit Verwendung SK (Storno Kurseffekte indiv.Spiegel) existiert.
Für alle Nicht-Konzernanlagenbewegungen mit den ermittelten Buchungsschlüsseln werden Spiegelumbuchungen durchgeführt.
Es werden aus den Buchungsschlüsseln je Buchungsschlüsselgruppe und Spiegelbereich alle Spiegelspalten ermittelt.
Für alle Nicht-Konzernanlagenbewegungen mit den ermittelten Buchungsschlüsseln werden Spiegelumbuchungen durchgeführt.
Die Verarbeitung "KK-Spiegelumbuchung KU" kann aus der Anwendung Konzern/TK-Kreise+Konzern-Monitor (KTKGES) gestartet werden .
Markieren sie im Aktionsmenü "Abschlussarbeiten" und klicken sie im folgenden Submenü auf "KK-Spiegelumbuchung KU" . gestartet werden .