Quotale Ausgleichswerte buchen

Table of contents

• 1 Kurzbeschreibung
• 2 Anwendungsbeschreibung
• 2.1 Verarbeitung
• 2.2 Auswirkungen auf andere Anwendungen
• 3 Aufrufende Anwendungen

Die Anwendung Berechnung quotaler Ausgleichswerte (KTKGESQ) kann für eine Gesellschaft im Konzernkreis dann ausgeführt werden, wenn

• die Gesellschaft als quotale Gesellschaft in der Anwendung Konzernkreise + Konzern-Monitor (KTKGES) gekennzeichnet wurde
• und die Konten für den quotalen Ausgleich im Konsolidierungsparameter 'QU' (KTKPARQU) erfasst worden sind.

Dabei werden folgende Verarbeitungen durchgeführt:

• Ermittlung der Differenzen für Bilanz und GuV zum JÜ nach Quotierung
• Anlegen jeweils eines Kontensaldensatzes für Aktiv- Passiv-, Aufwands- und Ertragsdifferenzen auf den in den Konsolidierungsparametern (KTKPARQU) hinterlegten Konten

Es werden alle Kontensalden einzeln quotiert und jeweils für Bilanz und GuV saldiert. Der Saldo wird mit dem quotierten Kontensaldo des JÜ-Kontos verglichen. Bei Differenzen werden Kontensaldensätze in Höhe der ermittelten Differenz geschrieben, und zwar:

• Soll-Differenzen zur Bilanz werden auf das Aktiv-Konto aus KTKPARQU
• Haben-Differenzen zur Bilanz werden auf das Passiv-Konto aus KTKPARQU
• Soll-Differenzen zur GuV werden auf das Aufwands-Konto aus KTKPARQU
• Haben-Differenzen zur GuV werden auf das Ertrags-Konto aus KTKPARQU

Ist im Konsolidierungsparameter 'QU' (KTKPARQU) ein Controlling-Objekt für das jeweilige Konto angegeben, wird ein entsprechender Controllingsaldensatz (KSTSAL) erstellt. Dabei werden abweichende Differenzen, die durch den Aufriss entstehen, berücksichtigt.

Allgemein

Salden auf Konten mit Kto-Knz1 = 'Q' können nicht manuell bearbeitet werden.

Kontensalden und Controlling-Salden

Bei 100%iger Anzeige (keine Eingabe des Konzerns) wird die Anzeige der Quotierungs-Differenz-Salden unterdrückt. Ausnahme: Bei Selektion auf Kto-Knz1 = 'Q' werden alle vorhandenen Q-Sätze für die jeweilige Gesellschaft angezeigt.

Bei anteiliger Anzeige (Eingabe eines Konzerns) werden die Q-Sätze auf den für diesen Konzern in KTKPARQU angegebenen Konten angezeigt und mit summiert.

Reports

In den Gesellschafts-Reports (REPERGGBIL und REPERGGKFR) werden die Konten- und Controlling-Salden auf 'Q'-Konten ignoriert.

Im Konzern-Bil-/GuV-Report (REPERGKBIL) und im Kapitalflussreport (REPERGKKFR) werden die Konten- und Controlling-Salden auf die für den Konzern in KTKPARQU angegebenen Q-Konten berücksichtigt, so dass durch die quotierte Berechnung entstandene Rundungsdifferenzen ausgeglichen werden. Voraussetzung dafür ist, dass die entsprechenden Konten in der Anwendung POSKTO einer Position zugeordnet werden.

Konzern-Monitor und Beteiligungs- und Statusermittlung

Im Konzern-Monitor (KTKGES) wird ein Verarbeitungsstatus für die Durchführung der Berechnung von quotalen Ausgleichswerten angezeigt. Dieser wird von der Beteiligungs- und Statusermittlung für quotale Gesellschaften (KTKGESB) auf 'rot' gesetzt, wenn noch keine Berechnung von quotalen Ausgleichswerten stattgefunden hat. Nach Ausführung der Berechnung von quotalen Ausgleichswerten steht der Status auf 'grün'.

Achtung! Der Status für die Berechnung von quotalen Ausgleichswerten bleibt auf 'grün', auch wenn sich durch Änderung von Daten (z.B. Kontensalden) ergeben hat, dass eine Neuberechnung notwendig ist. Diese Situation muss vom Anwender selbsständig beurteilt werden. Eine Neuberechnung der quotalen Ausgleichswerte kann jederzeit durchgeführt werden.

Die Berechnung quotaler Ausgleichswerte (KTKGESQU) kann aus der Anwendung Konzernkreise + Konzern-Monitor (KTKGES) gestartet werden .