Diese Anwendung erzeugt Konsolidierungsbelege und -buchungen für latente Steuern für alle Gesellschaften eines Konzerns. Grundlage sind die Buchungen der in der Anwendung Konsolidierungsbelege (KONBEL) markierten Belege, sowie der in der Anwendung Konsolidierungsparameter (KTKPARLT) angegebene Steuersatz und die ebenfalls dort eingetragenen Konten.
Ursprungsbuchungen, d.h. Buchungen, die zur LT-Berechnung herangezogen werden, sind alle Buchungen, die
Die neu erzeugten Konsolidierungsbelege haben die KVA = 'LT' und die Buchungsart 'WU' (Ausnahme: 'ET' bleibt 'ET). Die Belegnummern erhalten die Gesellschaftsnummern aus dem Ursprungsbelegen und eine wie folgt nach den Ursprungsbelegen differenzierte Konsolidierungsverarbeitung:
| KVA Ursprungsbelegnr. | KVA LT-Belegnummer |
|---|---|
| SK oder VS | LS |
| ZU oder VZ | LZ |
| ZA oder VX | LX |
| MB oder VM | LM |
| AO oder VA | LA |
| K% | LK |
| E% | LE |
Je Ursprungsbuchung wird ein LT-Buchungspaar mit dem berechneten Steuerbetrag erstellt. Der Steuersatz sowie die Konten für das Buchungspaar werden den Konsolidierungsparametern (KTKPARLT) entnommen. Handelt es sich bei der Ursprungsbuchung um eine Soll-Buchung, erfolgt die LT-Buchung im Soll auf dem Aktivkonto und die LT-Gegenbuchung im Haben auf dem Ertragskonto. Bei einer Ursprungs-Haben-Buchung erfolgen Buchung und Gegenbuchung entsprechend umgekehrt auf dem Aufwands- und dem Passivkonto.
Ist das Saldierungs-Kennzeichen in den Konsolidierungsparametern (KTKPARLT) gesetzt, wird nur ein Buchungspaar pro Ursprungsbeleg, Gesellschaft und Unternehmensbereich mit dem saldierten Soll-/Haben-Wert erstellt.
Am Ende der Verarbeitung wird der Status für latente Steuern in KTKGES für alle Gesellschaften des Konzern aktualisiert.
Bei einer Wiederholung der Verarbeitung werden alle bereits vorhandenen LT-Belege und -Buchungen gelöscht.
Die Verarbeitung wird aus der Anwendung Konzern/TK-Kreise+Kons.Verarbeitung (KTKGES) gestartet.