Steuersatz

Inhaltsverzeichnis

• 1 Kurzbeschreibung
• 2 Schlüsselfelder
• 3 Attribute
• 4 Besonderheiten

Über diese Anwendung können einzelne LT-Kopfsätze erfasst, geändert oder gelöscht werden.

• Gesellschaft
• AktPeriode
• Datenart

Referenzgesellschaft

Ist eine Referenzgesellschaft eingegeben, werden deren Daten zur Berechnung der latenten Steuern herangezogen. Eine weitere Verkettung von Referenzgesellschaften wird vom LT-Berechnungs-Programm nicht berücksichtigt. Ist für die Referenzgesellschaft kein Steuersatz vorhanden, wird der Konzernsteuersatz aus der Anwendung Konsolidierungsparameter benutzt. Verkettungen sowie fehlende LT-Kopfsätze oder Steuersätze werden als Warnungen angezeigt.

Die Inhalte der folgenden Attribute werden nur für die Berechnung der latenten Steuern herangezogen, wenn keine Referenzgesellschaft eingegeben wurde.

Mischsteuersatz

wird für die Berechnung der latenten Steuern allgemein, sowie für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Tax Credit herangezogen

Bundessteuersatz

für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Bundessteuer

Landessteuersatz

für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Landessteuer

Organträger Tax Credit

Eingabe einer Gesellschaft, die als Organträger für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Tax Credit gelten soll

Organträger Bundessteuer

Eingabe einer Gesellschaft, die als Organträger für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Bundessteuer gelten soll

Organträger Landessteuer

Eingabe einer Gesellschaft, die als Organträger für die Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträge Landessteuer gelten soll

Ist ein Organträger eingegeben, wird der Verlustvortrag für die jeweilige Steuerart bei der Organträgergesellschaft berechnet.

In der aufrufenden Übersicht LTKgibt es folgende Besonderheit: Ist ein Konzern eingegeben, werden in der Übersicht alle Gesellschaften des Konzerns angezeigt, auch wenn für diese kein LT-Kopfsatz angelegt ist. Dadurch ist es möglich, für solche Gesellschaften Aktionen auszuführen, für die keine LTK-Daten benötigt werden, z.B. das Generieren von Differenzbuchungen (GENBUCH) und das Berechnen der Berechnen der latenten Steuern im Einzelabschluss (LATSTEUE).

Wird ein solcher Satz markiert, um ihn im Einzelsatz zu bearbeiten, erscheint als erstes die Meldung, dass das Objekt nicht vorhanden ist. Er kann dann mit 'einfügen' weiter bearbeitet werden.