Währungsumrechnungs-Parameter
Inhaltsverzeichnis
1 Kurzbeschreibung
WUME dient zur satzweisen Bearbeitung von WUM-Kopfsätzen zu dem jeweils ausgewählten Satz in der
WUM-Übersicht.
Diese Anwendung kann nur über die Zeilenaktionen aus WUM aufgerufen werden, einen oder mehrere
Sätze verarbeiten und wieder dorthin zurückverzweigen.
Sofern Änderungen in einem WUM-Kofpsatz vorgenommen wurden, muss hierfür die
Währungsumrechnung erneut durchgeführt werden.
2 Schlüsselfelder
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Gesellsch.
- Gesellschafts-Nr., für die eine Währungsumrechnung erfolgen soll.
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AktPeriode
- Periode der Währungsumrechnung.
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Datenart
- Datenart der Währungsumrechnung.
3 Attribute
Wird in <Ref.-Ges.> eine Gesellschaft als Referenz-Gesellschaft eingetragen, so gelten die Angaben
für Umrechnungsverfahren, Wechselkursart, Behandlung der Umrechnungsdifferenz sowie Differenz-Konten der
Referenz-Gesellschaft für die referenzierende Gesellschaft. Änderungen dieser Art können somit nur in
der Referenz-Gesellschaft vorgenommen werden. Folgende Regeln sind dabei zu beachten:
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Die Referenz-Gesellschaft mit ihren referenzierenden Gesellschaften ist aufgeteilt in 2 Gruppen.
Eine für Inlands- und eine für Fremdwährungs-Gesellschaften.
- Eine Referenz-Gesellschaft kann nicht auf eine andere Gesellschaft referenzieren. Genauso kann eine
referenzierende Gesellschaft nicht als Referenz-Gesellschaft eingertragen werden.
- Eine Inlands-Gesellschaft kann nicht als Referenz-Gesellschaft für eine Fremdwährungs-Gesellschaft
dienen und nicht auf eine Fremdwährungsgesellschaft referenzieren. Ebenso nicht anders herum.
- Bei einer Referenzierung wird geprüft, ob die gleichen Umrechnungsverfahren (KW und PW) gegeben sind,
und ob die abweichenden Konten-Umrechnungsverfahren identisch sind. Wenn nicht, wird die
Referenzierung abgelehnt, um das Stetigkeitsprinzip zu wahren.
V-Periode: Mussfeld. Eine Änderung der Vorperiode ist nur hier in der Einzelsatzanwendung
möglich. Dabei wird auch die bilanzielle Umrechnungsdifferenz der Vorperiode neu ermittelt.
Sofern nicht anders angegeben, können die folgenden Attribute einmal für die Umrechnung von der
Landeswährung in die Konzernwährung (linke Seite) und einmal für die Umrechnung von der Konzernwährung
in die Parallelwährung (rechte Seite) unabhängig voneinander angegeben werden.
UmrechVerf: Umrechnungsverfahren- folgende
Auswahlmöglichkeiten werden von IDL Konsis unterstützt:
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- (RST) Reines Stichtagskursverfahren
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- (MST) Modifiziertes Stichtagskursverfahren
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- (MZB) Modifiziertes Zeitbezugsverfahren
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- (MZK) Modifiziertes Zeitbezugsverfahren nur für Eigenkapital.
W-Kursart: Wechselkursart- folgende Auswahlmöglichkeiten
werden von IDL Konsis unterstützt:
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- (E) EWS-Leitkurs (bezogen auf WKZ = "EUR")
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- (M) (früherer) Mittelkurs
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- (R) reverser Mittelkurs = amtlicher Börsenkurs
BehUmDiff: Behandlung von Umrechnungsdifferenzen- folgende
Auswahlmöglichkeiten werden von IDL Konsis unterstützt:
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- (N) Buchung erfolgsneutral
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- (W) Buchung erfolgswirksam
Differenzkonten für Konzern- und Parallelwährung:
Die Differenzkonten für Bilanz und GuV je Konzern- bzw. Parallelwährung sind Muss-Felder, sofern die
Währungen unterschiedlich sind, da Umrechnungsdifferenzen erzeugt werden können. Es ist erforderlich,
für die Differenzen neue Konten anzulegen, da die KW-Differenz-Konten keine LW-Werte bzw. die
PW-Differenz-Konten weder LW- noch KW-Werte aufweisen dürfen. Daher müssen die PW-Differenz-Konten
auch andere Konten sein als die KW-Differenz-Konten.
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KtoBilVerr
- Konto zum Ausweis bilanzieller Umrechnungsdifferenzen.
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KtoGuVPosD
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Konto zum Ausweis POSITIVER GuV-Umrechnungsdifferenzen. Bei Angabe eines Kontos mit Kennz. 3 oder 4,
Erträge oder Aufwendungen, verbleibt die Differenz in der GuV. Das Ergebnis wird zum Stichtagskurs
umgerechnet. Bei Angabe eines Kontos mit Kennz. 1 oder 2, Aktiva oder Passiva, wird die Differenz in die
Bilanz gebucht. Das Ergebnis wird zum Durchschnittskurs umgerechnet, vorausgesetzt dass auch die GuV zum
Durchschnittskurs umgerechnet wurde (Umrechnungsverfahren nicht
RST).
-
KtoGuVNegD
- Konto zum Ausweis NEGATIVER GuV-Umrechnungsdifferenzen. Zur Eingabe eines Bilanz- oder GuV-Kontos
s. Erläuterung zur Eingabe im Feld KtoGuVPosD. Bei der PW-Umrechnung wird hier nicht zwischen positiver
und negativer Differenz unterschieden.
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KtoBDifErg
- Konto zum Ausweis der kumulierten bilanziellen ergebniswirksamen Umrechnungsdifferenz. Es sind nur
Konten mit Kennz. 3 oder 4 (Erträge oder Aufwendungen) zulässig.
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KRücklVerr
- Konto für Verrechnung Rücklagenzuführung (wird nicht mehr unterstützt).
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BilDiff-VP:
- Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die bilanzielle
Umrechnungsdifferenz aus der Vorperiode wird im Normalfall aus der kumulierten Bilanzdifferenz des
WUM-Kopfsatzes der angegebenen Vorperiode übernommen und darf nicht verändert werden. Ausnahme: Bei der
erstmaliger Einbeziehung (kein WUM-Kopfsatz für die Vorperiode vorhanden) kann hier ein Vortragswert inkl.
Soll-/Haben-Kennzeichen eingegeben werden.
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BilDiff-AP:
- Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Ausweis der
bilanziellen Umrechnungsdifferenz der aktuellen Periode; diese ergibt sich aus der kumulierten
bilanziellen Umrechnungsdifferenz (s.u.) abzüglich der Vorperiodendifferenz (s.o).
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BilDiffKum:
-
Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die kumulierte
bilanzielle Umrechnungsdifferenz ergibt sich direkt aus der Währungsumrechnung. Sie stellt die Differenz
aus der Umrechnung der Bilanz zum aktuellen Stichtagskurs zur tatsächlichen Umrechnung (z.B. historische
Umrechnung 'FDK' des Eigenkapitals und des Anlagevermögens) dar. In den Konten-Umrechnungsanweisungen
(KTOAUW) wird diese Differenz je historisch umgerechnetem Konto
ausgewiesen.
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GuVDiff:
- Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die kumulierte
GuV-Umrechnungsdifferenz ergibt sich direkt aus der Währungsumrechnung. Sie stellt die Differenz aus der
Umrechnung der GuV zum aktuellen Stichtagskurs zur tatsächlichen Umrechnung (z.B. mit
Perioden-Durchschnittskurs 'PDK') dar.
4 Aktionen
Via Zeilen/Menue-Aktionen erreicht man folgende Anwendungen: