Diese Anwendung zeigt für die Beteiligung an einem assoziierten Unternehmen (at Equity) den aktuellen Stand der Fortschreibung an. In jedem Fall angezeigt wird der bei der Erstkonsolidierung (EM) eingestellte Beteililgungsbuchwert bzw. dessen Vortrag (KF) sowie die aus der Verrechnung des Unterschiedsbetrags mit Geschäftswerten oder stillen Reserven resultierenden Abschreibungen.
Weitere Werte (z.B. anteiliges Jahresergebnis) können manuell eingegeben werden, wenn man in den Änderungsmodus verzweigt. Durch die Aktion <Speichern> wird ein EF-Konsolidierungsbeleg erzeugt bzw. aktualisiert. Ohne Wechsel in den Änderungsmodus werden dagegen keine Konsolidierungsbuchungen erstellt, sondern nur die Daten ggfs. vorhandener Buchungen agezeigt.
In der Anwendung FORTEQ werden nach der Aktion Anzeigen zwei Wertspalten mit 13 Zeilen angezeigt.
Die Maske enthält folgende 13 Zeilen mit Wertspalten:
Die Beträge werden aus den EM-Konsolidierungsbuchungen der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit Buchungssatznummer "_1" auf dem KTKPAREK-Konto für den Unterschiedsbetrag Interim und dem KTKPAREK-Konto für Beteiligung assoziierte Unternehmen ermittelt.
linke Spalte: Summe der Werte auf dem KTKPAREK-Konto für den Unterschiedsbetrag Interim und dem KTKPAREK-Konto für Beteiligung assoziierte Unternehmen
rechte Spalte: Summe der Werte auf dem KTKPAREK-Konto für den Unterschiedsbetrag Interim
Die Beträge werden aus den KF-Konsolidierungsbuchungen der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit den Buchungsschlüsseln AV1 und AV2 ermittelt.
Die Anlagenobjekte der KF-Konsolidierungsbuchungen müssen dabei den Namenskonventionen fuer die Default-Anlagenobjekte der Anwendung Aktivieren Gschäftswert oder Aufdecken Stiller Reserven entsprechen.
Die Namenskonventionen fuer die Default-Anlagenobjekte sind in den Abschnitten Abschreibungen Mehrwert/Goodwill und Abschreibungen stille Reserven beschrieben.
Zu dieser Betragsumme werden in beiden Wertspalten die Beträge aus den KF-Konsolidierungsbuchungen der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments auf dem KTKPAREK-Konto für Passivische Behandlung des UB addiert.
In der linken Spalte werden zusätlich die beträge aus KF-Konsolidierungsbuchungen der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit den Buchungsschlüsseln AV1 und AV2 und dem Anlagenobjekt vom Typ "EM+Beteiligungsges." addiert.
Die Beträge werden für beide Spalten aus Konsolidierungsbuchungen mit Buchungsschlüssel A45 und A69 der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments ermittelt.
Die Anlagenobjekte der Konsolidierungsbuchungen müssen dabei den Namenskonventionen fuer die Default-Anlagenobjekte der Anwendung Aktivieren Geschäftswert entsprechen und aus füheren Abrechnungsperioden stammen. Das sind die folgenden Namenskonventionen:
oder
Die Beträge werden für beide Spalten aus Konsolidierungsbuchungen mit Buchungsschlüssel A45 und A69 der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments ermittelt.
Die Anlagenobjekte der Konsolidierungsbuchungen müssen dabei den Namenskonventionen für die Default-Anlagenobjekte der Anwendung Aufdecken Stiller Reserven entsprechen und aus füheren Abrechnungsperioden stammen. Das sind die folgenden Namenskonventionen:
oder
Der Betrag wird aus der von diesem Programm generierten EF-Konsolidierungsbuchung der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit Buchungssatznummer "_1" auf dem KTKPAREK-Konto für den Beteiligung Ertrag+Equity Fortschr. ermittelt.
Die Beträge werden aus den IC-Salden (Mutter- an Tochtergesellschaft) des ausgewählten Geschäftsbereichssegments auf dem KTKPAREK-Konto für Dividenden ermittelt.
Falls das KTKPAREK-Konto für Dividenden nicht angegeben wurde, werden die Beträge werden aus den IC-Salden (Mutter- an Tochtergesellschaft) des ausgewählten Geschäftsbereichssegments auf dem KTKPAREK-Konto Beteiligung Ertrag + EquityFortschr. ermittelt.
Der Betrag wird aus der von diesem Programm generierten EF-Konsolidierungsbuchung der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit Buchungssatznummer "_1" auf dem KTKPAREK-Konto für den Passivische Behandlung des UB ermittelt, aber nur dann falls das KTKPAREK-Konto für die Passivische Behandlung des UB nicht gleich dem KTKPAREK-Konto für Beteiligung Ertrag+Equity Fortschr ist.
Der Betrag wird aus der von diesem Programm generierten EF-Konsolidierungsbuchung der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit Buchungssatznummer "_1" auf den KTKPAREK-Konten für Sonstige Erträge und Sonstige Aufwendungen ermittelt und angezeigt.
Voraussetzung für die Anzeige der Werte ist, dass die KTKPAREK-Konten für Sonstige Erträge und Sonstige Aufwendungen nicht gleich den KTKPAREK-Konten für Passivische Behandlung des UB und Beteiligung Ertrag+Equity Fortschr. sind.
linke Spalte: Summe der Werte auf den KTKPAREK-Konten für Sonstige Erträge und Sonstige Aufwendungen für Gegenbuchungen auf dem KTKPAREK-Konto Beteiligung Ertrag+Equity Fortschr.
rechte Spalte: Summe der Werte auf den KTKPAREK-Konten für Sonstige Erträge und Sonstige Aufwendungen für Gegenbuchungen auf dem KTKPAREK-Konto Geschäftswert auf Kapital Konsol.
Hier wird in der rechten und linken Spalte die Summe aus den Werten fuer
angezeigt.
Hier wird in der rechten und linken Spalte die Summe aus den Werten fuer
angezeigt.
In dieser Zeile wird der Wert angezeigt, mit dem ein ansonsten negativer Beteiligungswert korrigiert wird, so dass der Anhaltewert nicht negativ wird.
Ist der Beteiligungsbuchwert neu negativ (im Haben), wird hier dieser Wert im Soll angezeigt.
Ist der Beteiligungsbuchwert neu positiv (im Soll), muss hier ggfs. ein Vortrag gemäß EF Korrektur Vortrag negative aufgelöst werden. Angezeigt wird dann der kleinere dieser beiden Werte im Haben.
Der Betrag wird aus der Summe der vorgetragenen KF-Konsolidierungsbuchungen der von diesem Programm generierten EF-Konsolidierungsbuchungen für EF Korrektur GuV negative errechnet. Er stellt den kumulierten Vortrag der Korrekturen für negative EF dar, der bei positivem Beteiligungsbuchwert neu zunächst zu verrechnen ist.
Dieses Verfahren wurde mit IDLKONSIS 5.4.0 eingeführt. Zur Kompabilität mit Daten, die noch in älteren Releaseständen erstellt wurden, erfolgt alternativ die Ermittlung des Betrags aus der EF-Konsolidierungsbuchung der Vorperiode der ausgewählten Beleggesellschaften und des ausgewählten Geschäftsbereichssegments mit Buchungssatznummer "_1" auf dem KTKPAREK-Konto für Korrektur negative GuV. Nach diesem alten Verfahren erfolgte noch keine Kumulierung der Vorträge über meherere Perioden.
Hier wird in der rechten und linken Spalte die Summe aus den Werten fuer
angezeigt. Dieser Wert ist aufgrund der EF Korrektur GuV negative immer positiv (im Soll) oder null. Er stellt den Wert dar, der in der Folgeperiode als Beteiligungsbuchwert KF eingestellt wird.
Vorab werden alle in einem früheren Generierungslauf erzeugten EF-Konsolidierungsbuchungen (Ges.-MutterGes-EF) für alle Geschäftsbereichsegmente mitsamt den zugehörigen Konzernbewegungen gelöscht.
Falls EF-Konsolidierungsbuchungen mit Konzernanlagenobjekt und Buchungsschlüssel erzeugt werden, wird automatisch die passende AfA-Berechnung und -Verbuchung auf demselben EF-Konsolidierungsbeleg durchgeführt.
Bei Datenfreigabe im Änderungsmodus werden die angezeigten und eingegebenen Werte als EF-Konsolidierungsbuchungen (Ges.-MutterGes-EF) für das ausgewählte Geschäftsbereichsegment mitsamt den zugehörigen Konzernbewegungen gebucht.
Dabei handelt es sich um die Beträge mit Buchungspaaren aus den folgenden Zeilen:
Der angezeigte oder eingegebene Wert wird vom KTKPAREK-Konto Beteiligung Ertrag + Equity Fortschr.Korrektur gegen das KTKPAREK-Konto Beteiligung assoziierte Unternehmen gebucht.
Der angezeigte Wert wird vom KTKPAREK-Konto Dividenden (oder, falls nicht angegeben, vom KTKPAREK-Konto Beteiligung Ertrag + EquityFortschr.) gegen das KTKPAREK-Konto Beteiligung assoziierte Unternehmen gebucht.
Der angezeigte oder eingegebene Wert wird vom KTKPAREK-Konto Passivische Behandlung des UB gegen das KTKPAREK-Konto Sonstige Erträge gebucht.
Der angezeigte oder eingegebene Wert in der rechten Spalte wird je nach Soll/Haben-Kennzeichen vom KTKPAREK-Konto Sonstige Erträge oder KTKPAREK-Konto Sonstige Aufwendungen gegen das KTKPAREK-Konto Beteiligung Ertrag+Equity Fortschr. gebucht.
Der angezeigte oder eingegebene Wert in der linken Spalte wird je nach Soll/Haben-Kennzeichen vom KTKPAREK-Konto Sonstige Erträge oder KTKPAREK-Konto Sonstige Aufwendungen gegen das KTKPAREK-Konto Geschäftswert auf Kapital Konsol. gebucht.
Der angezeigte Wert wird vom KTKPAREK-Konto Korrektur negative GuV gegen das KTKPAREK-Konto Beteiligung assoziierte Unternehmen gebucht.