Verlustvortrag latente Steuern EA

Table of contents

• 1 Kurzbeschreibung
• 2 Schlüsselfelder
• 3 Attribute
• 4 Sonderfunktion: Buchungen erstellen
• 4.1 Beleg
• 4.2 Buchungen
• 4.3 Stornierung von Vorträgen
• 4.4 Wiederholung
• 5 Aktionen

Über diese Anwendung können zu bestehenden LT-Kopfsätzen Werte erfasst und bearbeitet werden, die der Berechnung der latenten Steuern auf Verlustvorträgen dienen. Außerdem werden hier aufgrund der eingegebenen Werte die Steuern berechnet und gebucht.

• Gesellschaft
• AktPeriode
• Datenart

Die folgenden Attribute gibt es jeweils für Bundessteuer, Landessteuer und tax credit:

Organträger

Anzeige einer eventuell im LT-Kopfsatz hinterlegten Organträger-Gesellschaft. In diesem Fall müssen die Steuern für die jeweilige Steuerart bei der Organträgergesellschaft berechnet und gebucht werden. Es ist deshalb keine Eingabe der weiter unten stehenden Werte möglich.

Steuer %

Anzeige des im LT-Kopfsatz hinterlegten Prozentsatzes

Bilanz-Differenz

Der angezeigte Wert stellt den Saldo der für die Berechnung der latenten Steuern markierten Differenzbuchungen zwischen akt. Datenart und Steuerdatenart (Ziel-DA = Steu-DA und Ziel-DA = leer) oder, wenn nicht vorhanden, der Datenart für latente Steuern (Ziel-DA = LatSteu-DA und Ziel-DA = leer)dar. Ist keine der beiden Datenarten eingegeben, werden alle markierten Buchungen ohne Ziel-Datenart saldiert. Wird eine Gesellschaft bearbeitet, die in den LT-Kopfsätzen als Organträger bei anderen Gesellschaften eingetragen ist, beinhaltet der Wert auch die Differenzen dieser Gesellschaften.

Verlustvortrag

eingegebener Wert hat nur dokumentarischen Charakter

Prognostiziertes Ergebnis

eingegebener Wert hat nur dokumentarischen Charakter

Verwendbarer Verlustvortrag

Dieser Wert wird mit dem im LT-Kopfsatz hinterlegtem Steuersatz multipliziert. Das Ergebnis ist der Buchungsbetrag für die latenten Steuern.

Buchung LW

Anzeige des errechneten Buchungsbetrages

Beim Auslösen einer Änderung, werden nicht nur die eingegebenen Werte in den Datensatz übernommen, sondern er werden auch die Buchungen für die latenten Steuern erstellt.

Der neu erzeugte Beleg hat die Beleg-Nr. 'LTVVE D1-D2' (D1=aktuelle Datenart, D2=Datenart mit latenten Steuern) und die in der aufrufenden Anwendung angegebene Datenart für latente Steuern als Zieldatenart.

Es werden zwei Buchungen je Steuerart erzeugt:

1. Buchung

Sollbetrag auf dem Konto 'Latente Steuern auf Verlustvorträge' aus den Konsolidierungsparametern (KTKPARLT)

2. Buchung

Habenbetrag auf dem Konto 'Latenter Steuerneffekt VV auf GuV' aus den Konsolidierungsparametern (KTKPARLT)

Ist bereits ein Beleg mit Vorträgen vorhanden, werden hierfür Stornobuchungen erstellt, wobei Buchungen auf dem Ergebnisvortragskonto gegen das in der Vorperiode genutzte GuV-Konto storniert werden.

Achtung!

Um eine korrekte Stornierung zu gewährleisten hat der Buchungstext einen festen Aufbau, die der Erkennung der Vorperiode und bereits durchgeführter Stornierungen dient. Der Buchungstext darf deshalb nicht verändert werden.

Bei einer Wiederholung der Verarbeitung werden in der aktuellen Periode bereits erzeugte Buchungen gelöscht und neu erstellt.

Folgende Aktionen sind möglich:

Anzeigen

Ändern

Buchungen

Aufruf der Übersicht für Buchungen mit Vorgabe der Beleg-Nr. 'LTVVE D1-D2' (D1=aktuelle Datenart, D2=Datenart mit latenten Steuern)