Die Anwendung Erstkonsolidierung manuell KM, EM (KONKTO) wird immer über die Anwendung Konzern/TK-Kreise+Kons.Verarbeitung (KTKGES) KTKGES gestartet und für die Gesellschaften ausgeführt, die in der Zeile aktiviert sind.
Die Schlüsselfelder und die das Feld Konsolidierungsverarbeitung sind nach dem Aufruf vorbelegt und es muss nur die Beteiligungsgesellschaft angegeben werden.
Bei Konsolidierungsverarbeitung KM werden nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B04 und bei Konsolidierungsverarbeitung EM nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B02, B04, B05 oder B07 berücksichtigt.
Bei der Konsolidierungsverarbeitung EM gilt darüberhinaus die Bedingung, dass die Beteiligungen nur auf einem Konto geführt werden dürfen.
Zusätzlich wird geprüft, ob die manuelle Erstkonsolidierung KE, EM in einem untergeordneten Teilkonzern durchzuführen ist.
Bei dieser Prüfung wird für alle untergeordneten Teilkonzerne geprueft, ob Mutter- und Tochtergesellschaft gemeinsam in einem Teikonzern vorhanden sind.
Wenn ja, muss die manuelle Erstkonsolidierung KE, EM im Teilkonzern ausgeführt werden.
Falls nun Beteiligungen vorhanden sind und die manuelle Erstkonsolidierung KE, EM nicht im Teilkonzern auszuführen ist, wird eine Übersicht angezeigt.
Die Übersicht enthält je eine Zeile fuer alle Beteiligungskonten, alle Kapitalkonten, das Konto für Jahresueberschuss - Eliminierung (aus KTKPARKK) und das Konto fuer UnterschiedsbetragInterim (aus KTKPARKK bzw. KTKPAREK).
Das Zeile mit dem Konto für Jahresueberschuss - Eliminierung (aus KTKPARKK) wird bei Erstkonsolidierung KM nur angezeigt, wenn das Konto für Jahresueberschuss - Eliminierung (aus KTKPARKK) und das Konto für Jahresueberschuss-Eliminierung (aus KTKPARKK) vorhanden sind.
Bei Equity-Erstkonsolidierung KM wird kein Konto für Jahresueberschuss angezeigt, bei Erstkonsolidierung KM werden das Konto für Jahresueberschuss (KTKPARKK) und das Konto für Jahresueberschuss-Eliminierung (KTKPARKK) nicht als Kapitalkonten angezeigt.
Bei den Zeilen mit Kapitalkonten und dem Konto für Jahresueberschuss - Eliminierung (KTKPAR) ist eine Markierung möglich. Für diese Zeilen können in der Einzelsatzanwendung Erstkonsolidierung manuelle Ermittlung UB (UBMAN) Werte erfasst werden, die in Form von Konsolidierungsbuchungen gespeichert werden.
Bei den Zeilen mit Beteiligungskonten werden die Konzernwährungswerte aus den Beteiligungen je Konto summiert und mit dem entsprechenden Soll/Haben-Kennzeichen angezeigt.
Hierbei werden bei Konsolidierungsverarbeitung KM werden nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B04 und bei Konsolidierungsverarbeitung EM nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B02, B04, B05 oder B07 berücksichtigt.
Bei den anderen Zeilen wird der Konzernwährungswert aus der entsprechenden Konsolidierungsbuchung ermittelt und mit dem entsprechenden Soll/Haben-Kennzeichen angezeigt.
Bei jeder Anzeige dieser Uebersicht wird ein Konsolidierungsbeleg erzeugt bzw. aktualisiert.
Je Übersichtszeile wird mit den angezeigten Werten eine Konsolidierungsbuchung erzeugt.
Fuer Konsolidierungsbuchungen auf Anlagen- oder Kapitalkonten auch die zugehörige Anlagenbewegungen oder Anlagenbewegungen erzeugt.
Die verbleibende Differenz wird auf das Konto fuer den UnterschiedsbetragInterim verbucht und entsprechend angezeigt.
Für die At-Equity-Konsolidierung (Konsolidierungsverarbeitung EM) sind alle Buchungen auf Kapitalkonten und dem Konto für Jahresüberschuss-Eliminierung nur Scheinbuchungen und werden durch Gegenbuchungen sofort wieder eliminiert. Nur der Unterschiedsbetrag wird gegen das Konto fuer Beteiligungen an assoziierten Unternehmen (KTKPAR) gebucht.
Für die Konsolidierungsverarbeitung EM werden bei Beteiligungen gegebenenfalls mehrere Buchungen erzeugt (je BSL eine Buchung), da diese auf unterschiedliche Buchungsschlüssel in den Anlagenbewegungen verweisen (B02 -> A41, B04 -> A62, B05 -> A45, B07 -> A63).
Zu allen Buchungen auf Beteiligungskonten werden die korrespondierenden Anlagenbewegungen mitgeneriert. Auch die Anlagenobjekte 'EM-gesnr.' und 'EM+gesnr.' werden automatisch generiert, wenn sie noch nicht vorhanden sind.
Vor der Anzeige der Übersicht werden alle eventuell in einem frueheren Aufruf der KONKTO generierten Konsolidierungsbuchungen, einschließlich der nicht angezeigten Eliminierungsbuchungen bei At-Equity-Konsolidierung Anlagenbewegungen und Kapitalbewegungen gelöscht.
Der Verarbeitungsstatus (KM) dieser Gesellschaft wird auf X gesetzt, wenn mindestens eine neue Konsolidierungsbuchung mit Konsolidierungsverarbeitung 'KM' oder 'EM'erzeugt wurde. Ansonsten wird der Verarbeitungsstatus (KM) mit - belegt.
Falls in der Anwendung Konsolidierungsbuchungen mit Konzernanlagenobjekt und Buchungsschlüssel erzeugt oder verändert werden, wird automatisch die passende AfA-Berechnung und -Verbuchung auf demselben Konsolidierungsbeleg durchgeführt.
Die Selektion der angezeigten Daten ist über die Schlüssel Konzern/Teilkonzern, aktuelle Periode, Gesellschaft und Beteiligungsgesellschaft möglich.
Eine zusätzliche Selektion ist über die Eingabe der Konsolidierungsverarbeitung möglich.
Als Eingabe ist hier nur EM für alle Gesellschaften des Konzernkreises ,die im Feld Konsolidierungsart ein E enthalten oder KM für alle Gesellschaften des Konzernkreises ,die im Feld Konsolidierungsart kein E enthalten möglich.
Für die Muttergesellschaft eines Konzernkreises ist keine manuelle Erstkonsolidierung (KM,EM) möglich.
Im Selektionsbereich wird der zu den ausgewählten Schlüsseln zugehörige Konzernkontenplan und die Konzernwährung angezeigt.
Der angezeigte Beteiligungs-Kapitalprozentwert und der angezeigte Beteiligungs-Ergebnisprozentwert werden aus den vorliegenden Gesellschaftsbeteiligungen der Anwendung GESGES ermittelt. Dabei werden die Prozentwerte mit Werten im Soll addiert und mit Werten im Haben subtrahiert. Bei Gesellschaften mit Konsolidierungsverarbeitung KM werden nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B04 und bei Gesellschaften mit Konsolidierungsverarbeitung EM nur Gesellschaftsbeteiligungen mit Buchungsschlüssel B02, B04, B05 oder B07 berücksichtigt.
Die Belegnummer wird aus den eingegebenen Werten von Gesellschaft, Beteiligungsgesellschaft und Konsolidierungsverarbeitung zusammengesetzt und angezeigt.
In der Übersicht werden folgende Spalten angezeigt:
Die letze Zeile in der Übersicht ist eine Summenzeile, in der die Spaltensummen der Spaltenbeträge mit ermitteltem Soll/Haben-Kennzeichen ausgegeben werden. Das Konto ist immmer das Konto für UnerschiedsbetragInterim.
Einzelsatzanwendungen zum Anzeigen, Erfassen oder Löschen sind aus dieser Übersicht nicht zulässig und nicht unterstützt, da die Zeilen durch die selektierten Konten bestimmt sind.
Nach Markierung von Zeilen ist eine Aktion Ändern mit Verzweigung in die Einzelsatzanwendung Erstkonsolidierung manuelle Ermittlung UB (UBMAN) möglich oder es kann die globale Aktion Einstellen anteiliges Eigenkapital ausgeführt werden.
In der Einzelsatzverarbeitung (UBMAN) können für die Kapitalkonten und das Konto für Jahresüberschuss-Eliminierung Konzernwert und Unternehmensbereich erfasst werden. Aus diesen Eingaben werden Konsolidierungsbuchungen erzeugt.
In der globalen Aktion Einstellen anteiliges Eigenkapital werden für die Kapitalkonten und das Konto für Jahresüberschuss-Eliminierung Konzernwert und Unternehmensbereich die dem Beteiligungs-Prozentsatz entsprechenden Anteile der Kontensalden der Tochtergesellschaft eingestellt. Mit diesen Werten werden ebenfalls Konsolidierungsbuchungen erzeugt.