Die maschinelle Erstkonsolidierung (KE) wird bei
zu einer Gesellschaft eines Konzernkreises durchgeführt.
Durch die Verarbeitung werden Konsolidierungsbelege (KONBEL) mit Konsolidierungsverarbeitung KE, Konsolidierungsbuchungen (KONBUCH) und alle zugehörigen Konzernbewegungen automatisch erstellt.
Falls nicht vorhanden, werden auch benötigte Anlagenobjekte (ANLOBJ) generiert.
Falls in der Anwendung Konsolidierungsbuchungen mit Konzernanlagenobjekt und Buchungsschlüssel erzeugt oder verändert werden, wird automatisch die passende AfA-Berechnung und -Verbuchung auf demselben Konsolidierungsbeleg durchgeführt.
Ein eventuell entstehender Unterschiedsbetrag wird verbucht und in Verrechnen Unterschiedsbetrag (VUB) angezeigt und kann dort weiter verarbeitet werden.
Die maschinelle Erstkonsolidierung (KE) kann aus der Übersicht Konzern/TK-Kreise+Kons.Verarbeitung (KTKGES) aufgerufen werden.
Zunächst sollte aus dieser Übersicht heraus die Verarbeitung "Beteiligungs- und Statusermittlung" durchgeführt werden.
Falls dadurch für eine Konzerngesellschaft der KE-Status auf E (rot) gesetzt wurde, muss für diese Konzerngesellschaft eine maschinelle Erstkonsolidierung (KE) durchgeführt werden.
Die maschinelle Erstkonsolidierung (KE) erzeugt für solche Gesellschaften Konsolidierungsbuchungen, bei denen in der Anwendung Anteilsbesitzbewegungen (GESGES)
eingepflegt wurde.
Falls bei einer Anteilsbesitzbewegung mit Buchungsschlüssel B02 Beteiligungs-Kapitalprozente vorhanden sind, handelt es sich um einen reinen Beteiligungs-Zugang.
Falls bei einer Anteilsbesitzbewegung mit Buchungsschlüssel B02 keine Beteiligungs-Kapitalprozente vorhanden sind, handelt es sich um einen reinen Kapital-Zugang.
Die maschinelle Erstkonsolidierung (KE) kann für alle Gesellschaften des Konzernkreises ,die im Feld Konsolidierungsart ein
enthalten, ausgeführt werden.
Die maschinelle Erstkonsolidierung (KE) kann nicht für die Konzernmuttergesellschaft oder eine Gleichordnungskonzernmuttergesellschaft durchgeführt werden.
Bei einem reinem Beteiligungs-Zugang wird das Eigenkapital gegen den Beteiligungsbuchwert anteilig eliminiert.
Das Eigenkapital wird gemäß Voreinstellung in der Abrechnungsperiode und der Datenart entweder aus den Kapitalkontensalden oder den Kapitalbewegungen ermittelt.
Wenn ein Konto für JÜ-Eliminierung in KTKPARKK vorhanden ist, wird eine Konsolidierungsbuchung (KONBUCH) zur Eliminierung von JUE-Eigenkapital anteilig gemäß Beteiligungs-Prozentsatz und Anteil bezüglich der aktuellen Periode erzeugt.
Bei einem reinem Kapital-Zugang wird der Kapital-Zugang gegen den Beteiligungsbuchwert anteilig eliminiert.
Ein Kapital-Zugang wird aus den Kapitalbewegungen mit Buchungsschlüssel K02 (Kapitalerhoehung)ermittelt.
Der Eliminierungsprozentsatz wird aus der Summe der Beteiligungs-Kapitalprozentwerte aller vorgetragenen Anteilsbesitzbewegungen mit Buchungsschlüssel B01 (Vortrag maschinell) und aller laut Bewegungsdatum vor dem Kapital-Zugang stattgefundenen Anteilsbesitzbewegungen ermittelt.
Falls bei der Eliminierung des Eigenkapitals bzw. des Kapital-Zugangs ein Unterschiedsbetrag ermittelt wurde, wir der Unterschiedsbetrag auf dem KTKPARKK-Konto für Unterschiedsbetrag gebucht.
Dieser Unterschiedsbetrag wird in Verrechnen Unterschiedsbetrag (VUB) angezeigt und kann dort weiter verarbeitet werden.
Die Verarbeitungsstati (KE) wird nach Durchführung der maschinellen Erstkonsolidierung (KE) auf
gesetzt.
Der KE-Verarbeitungsstatus dieser Gesellschaften werden auf X (gruen) gesetzt, wenn maschinelle Erstkonsolidierungsbuchungen (KE) eingestellt wurden und kein zu verrechnender Unterschiedsbetrag vorhanden ist.
Die KE-Verarbeitungsstatus dieser Gesellschaften werden auf W (gelb)gesetzt, wenn maschinelle Erstkonsolidierungsbuchungen (KE) eingestellt wurden und ein Unterschiedsbetrag durch Verrechnen Unterschiedsbetrag (VUB) aufzulösen ist.
Der KE-Verarbeitungsstatus dieser Gesellschaften werden auf - gesetzt, wenn keine Beteiligungszugänge- oder Kapitalzugänge existieren.
Der KE-Verarbeitungsstatus dieser Gesellschaften werden außerdem auf - gesetzt, wenn die zu konsolidierende Gesellschaft als Konzernmutter, Gleichordnungskonzernmutter, Equity-Gesellschaft oder gesellschaft ohne Anteilsbesitz geführt wird.
Der KE-Verarbeitungsstatus dieser Gesellschaften werden auf E (rot) gesetzt, wenn bei einer reiner Kapitalerhöhung die zugehörige Kapitalbewegung fehlt oder der Wert KW abweicht (Toleranz = 1,00).
| Beleg-Nr. | BN | Kto | Kto-Bez. | BSL | Soll | Haben | Buchungstext |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 002 001 KE | 01 | 30010 | Beteiligung | 41 | 70 | Eliminier. Anteile 70,00 KE 12.2005 | |
| 002 001 KE | 01 | 11010 | Gezeichnetes Kapital | 21 | 70 | Eliminier. Anteile 70,00 KE 12.2005 |
| Beleg-Nr. | BN | Kto | Kto-Bez. | BSL | Soll | Haben | Buchungstext |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 002 001 KE | 01 | 30010 | Beteiligung | 41 | 70 | Eliminier. Anteile 80,00 KE 12.2005 | |
| 002 001 KE | 01 | 11010 | Gezeichnetes Kapital | 21 | 80 | Eliminier. Anteile 80,00 KE 12.2005 | |
| 002 001 KE | 01 | K3500 | Unterschiedsbetrag | 21 | 10 | Unterschiedsbetrag 80,00 KE 12.2005 |
Die Verarbeitung ERSTKON kann aus der Anwendung Konzern/TK-Kreise+Kons.Verarbeitung (KTKGES) oder Automatische Konsolidierungsverarbeitung (AUTOMATKVA) gestartet werden werden.