Währungsumrechnungs-Parameter

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1 Kurzbeschreibung

WUME dient zur satzweisen Bearbeitung von WUM-Kopfsätzen zu dem jeweils ausgewählten Satz in der WUM-Übersicht.

Diese Anwendung kann nur über die Zeilenaktionen aus WUM aufgerufen werden, einen oder mehrere Sätze verarbeiten und wieder dorthin zurückverzweigen.

Sofern Änderungen in einem WUM-Kofpsatz vorgenommen wurden, muss hierfür die Währungsumrechnung erneut durchgeführt werden.

2 Schlüsselfelder
Gesellsch.
Gesellschafts-Nr., für die eine Währungsumrechnung erfolgen soll.
AktPeriode
Periode der Währungsumrechnung.
Datenart
Datenart der Währungsumrechnung.

3 Attribute

Wird in <Ref.-Ges.> eine Gesellschaft als Referenz-Gesellschaft eingetragen, so gelten die Angaben für Umrechnungsverfahren, Wechselkursart, Behandlung der Umrechnungsdifferenz sowie Differenz-Konten der Referenz-Gesellschaft für die referenzierende Gesellschaft. Änderungen dieser Art können somit nur in der Referenz-Gesellschaft vorgenommen werden. Folgende Regeln sind dabei zu beachten:

V-Periode: Mussfeld. Eine Änderung der Vorperiode ist nur hier in der Einzelsatzanwendung möglich. Dabei wird auch die bilanzielle Umrechnungsdifferenz der Vorperiode neu ermittelt.

Sofern nicht anders angegeben, können die folgenden Attribute einmal für die Umrechnung von der Landeswährung in die Konzernwährung (linke Seite) und einmal für die Umrechnung von der Konzernwährung in die Parallelwährung (rechte Seite) unabhängig voneinander angegeben werden.

UmrechVerf: Umrechnungsverfahren- folgende Auswahlmöglichkeiten werden von IDL Konsis unterstützt:

W-Kursart: Wechselkursart- folgende Auswahlmöglichkeiten werden von IDL Konsis unterstützt:

BehUmDiff: Behandlung von Umrechnungsdifferenzen- folgende Auswahlmöglichkeiten werden von IDL Konsis unterstützt:

Differenzkonten für Konzern- und Parallelwährung:

Die Differenzkonten für Bilanz und GuV je Konzern- bzw. Parallelwährung sind Muss-Felder, sofern die Währungen unterschiedlich sind, da Umrechnungsdifferenzen erzeugt werden können. Es ist erforderlich, für die Differenzen neue Konten anzulegen, da die KW-Differenz-Konten keine LW-Werte bzw. die PW-Differenz-Konten weder LW- noch KW-Werte aufweisen dürfen. Daher müssen die PW-Differenz-Konten auch andere Konten sein als die KW-Differenz-Konten.

KtoBilVerr
Konto zum Ausweis bilanzieller Umrechnungsdifferenzen.
KtoGuVPosD
Konto zum Ausweis POSITIVER GuV-Umrechnungsdifferenzen. Bei Angabe eines Kontos mit Kennz. 3 oder 4, Erträge oder Aufwendungen, verbleibt die Differenz in der GuV. Das Ergebnis wird zum Stichtagskurs umgerechnet. Bei Angabe eines Kontos mit Kennz. 1 oder 2, Aktiva oder Passiva, wird die Differenz in die Bilanz gebucht. Das Ergebnis wird zum Durchschnittskurs umgerechnet, vorausgesetzt dass auch die GuV zum Durchschnittskurs umgerechnet wurde (Umrechnungsverfahren nicht RST).
KtoGuVNegD
Konto zum Ausweis NEGATIVER GuV-Umrechnungsdifferenzen. Zur Eingabe eines Bilanz- oder GuV-Kontos s. Erläuterung zur Eingabe im Feld KtoGuVPosD. Bei der PW-Umrechnung wird hier nicht zwischen positiver und negativer Differenz unterschieden.
KtoBDifErg
Konto zum Ausweis der kumulierten bilanziellen ergebniswirksamen Umrechnungsdifferenz. Es sind nur Konten mit Kennz. 3 oder 4 (Erträge oder Aufwendungen) zulässig.
KRücklVerr
Konto für Verrechnung Rücklagenzuführung (wird nicht mehr unterstützt).
BilDiff-VP:
Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die bilanzielle Umrechnungsdifferenz aus der Vorperiode wird im Normalfall aus der kumulierten Bilanzdifferenz des WUM-Kopfsatzes der angegebenen Vorperiode übernommen und darf nicht verändert werden. Ausnahme: Bei der erstmaliger Einbeziehung (kein WUM-Kopfsatz für die Vorperiode vorhanden) kann hier ein Vortragswert inkl. Soll-/Haben-Kennzeichen eingegeben werden.
BilDiff-AP:
Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Ausweis der bilanziellen Umrechnungsdifferenz der aktuellen Periode; diese ergibt sich aus der kumulierten bilanziellen Umrechnungsdifferenz (s.u.) abzüglich der Vorperiodendifferenz (s.o).
BilDiffKum:
Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die kumulierte bilanzielle Umrechnungsdifferenz ergibt sich direkt aus der Währungsumrechnung. Sie stellt die Differenz aus der Umrechnung der Bilanz zum aktuellen Stichtagskurs zur tatsächlichen Umrechnung (z.B. historische Umrechnung 'FDK' des Eigenkapitals und des Anlagevermögens) dar. In den Konten-Umrechnungsanweisungen (KTOAUW) wird diese Differenz je historisch umgerechnetem Konto ausgewiesen.
GuVDiff:
Die hier ausgewiesenen Werte betreffen die Konzern- bzw. die Parallelwährung. Die kumulierte GuV-Umrechnungsdifferenz ergibt sich direkt aus der Währungsumrechnung. Sie stellt die Differenz aus der Umrechnung der GuV zum aktuellen Stichtagskurs zur tatsächlichen Umrechnung (z.B. mit Perioden-Durchschnittskurs 'PDK') dar.

4 Aktionen

Via Zeilen/Menue-Aktionen erreicht man folgende Anwendungen:

Letzte Änderung: FELDMANN 05.10.2007 12:08